企业集团化经营过程中面临着内部成长与外部成长的选择。为了盘活企业内部资金，增强企业集团的融资能力，支持企业集团的发展，促进产业结构和产品结构的调整，集团财务公司便应运而生。那么，集团财务公司是如何对资金实行统筹管理的?本文将做详细介绍。

集团财务公司的含义

企业集团财务公司(以下简称财务公司)是随着我国经济体制及金融体制改革而出现的一类非银行金融机构，它的宗旨是为企业集团服务，业务范围主要限制在集团内部。我国财务公司大部分以存贷款为主业，在资产负债表的管理中基本上都是借鉴商业银行的做法;财务公司资金来源目前仍以吸收企业集团下属企业存款为主，约占全部负债的80%，我国最早设立的财务公司都是在原集团公司内部银行的基础上发展起来的，而原有的内部银行的主要功能就是实行集团各内部成员单位间资金转账，从而达到加速资金周转、减少资金占有、提高资金使用效益的目的。

财务公司的优势在于由于资本纽带关系使它具备了行业信息优势，加之本身具备的金融功能，使其在集团内部的运作空间很大。财务公司的功能正从短期信贷业务为主转向支持集团企业技术改造、新产品开发及产品销售融资等中长期业务为主;今后财务公司可发行中长期债券，以逐步改变其负债结构，使其有能力开展中长期的金融业务。

2006年12月中国银行业监督管理委员会下发的《企业集团财务公司管理办法》进一步强化了财务公司的金融中介功能，鼓励其开办财务顾问等中介业务，使它们能真正成为为企业集团服务的中介机构和理财专家。

集团财务公司资金统筹管理的方法

集团财务公司资金统筹管理方法主要有以下七种：

(一)加强票据管理，在条件允许的情况下提高现有验票手段

现阶段，结算业务量随着经济的发展与日俱增，营业人员手工验票时，在保证支付安全和结算效率的情况下，应该多人、多次进行核对，必要时还进行电话查询。除此之外，还对可疑票据建立登记、退票制度，并对办理业务人员建立跟踪档案。

(二)建立健全岗位责任制，防范支付风险

人员不足、专业知识欠缺的，可以从银行借调或公开招聘业务能力较强的专业人员充实队伍，但在细节上应注意管理。如凭证、印章应由正式人员保管，定期轮岗，建立相应的考核机制进行制约;加强业务和思想教育培训，提高人员的专业素质和责任心;管理岗位人员定期对结算手续、流程进行检查并记录，尤其是重要业务操作过程，如大额资金支付，要全程跟踪，看是否执行了逐级审批的制度，对出现的问题及时总结、汇报，将风险发生概率控制到最低。

(三)提高成员单位对财务公司重要性的认识

财务公司也是独立的企业法人，同其他成员单位一样，既要为集团公共效益着想，又要保持自身的经济效益。企业集团要从集团整体利益和共同利益出发，站在公正的立场上，主动避免干预财务公司贷款的自主决策权，支持财务公司到期收贷收息，对那些拒不还贷付息的成员单位，要支持财务公司捍卫其信贷资产的完整性。总之，只有正确认识和摆正集团、财务公司和成员单位之间的利益关系，才能促进三者之间的共同发展。

(四)增加自律意识，不断加强内控建设

首先，财务公司要严格遵守各项法规，稳健经营，不断提高自律意识，时刻牢记遵纪守法经营是防范金融风险的根本保证。其次，注意加强内部控制制度的建设工作，建立起规范的法人治理结构，对一些重要业务应注重指标体系的确立与考核，并形成各部门相互牵制、监督的关系。第三，不断提高财务公司从业人员的素质。人力资源素质状况直接决定了其所在企业的经营水平和发展趋向。因此，要切实重视财务公司员工的业务素质的培养，通过多种形式的教育培训来提高员工的理论水平与实践能力，以保证财务公司经营的安全、高效。

(五)积极开展各项业务经营活动

财务公司应在政策允许的范围内开展多品种经营，资金管理部门应密切关注各市场的动态，及时了解集团内企业对资金的需求，利用财务公司“船小好掉头”的优势，随时调整公司资金组合，充分了解集团内各企业的动态，做好信用评级的基础工作，大力开展业务创新。财务公司还可在央行给予的政策范围内，扩大推广服务品种，多参与咨询、鉴证等中介业务，提高非贷款业务收入占利润构成的比例。

(六)利用金融创新，实现监管资本套利

金融工具的不断创新推动金融企业的不断发展。集团财务公司在提高资本充足率，强化资本风险的管理过程中，也可以利用金融工具创新，进行监管资本套利。

财务公司应加深对资本市场游戏规则的熟悉。办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁是财务公司非常重要的业务，这些业务将极大地促进企业产品的销售和企业产品的市场竞争力，提高企业在市场上的综合竞争力，同时也有助于提高财务公司的经济效益和抗风险的能力。

(七)借助现代信息技术掌控财务状况和资金流动

国外大型跨国公司的财务和资金管理都是高度集中的，借助现代信息技术手段，母公司可以随时掌握、监控遍布全球的子公司的财务状况和现金流动。这种管理控制能力也是公司大型化、集团化和跨国经营的一个基本前提。对于我国大型企业集团而言，加强财务资金管理，加快计算机的运用，已成为企业管理需要重点推进的两项工作。