财税资讯
2014年全国税收首超十万亿元
添加日期：2015年01月29日
28日，国家税务总局就2014年税务部门完成税收收入情况进行通报。2014年，扣减出口退税，税务部门组织税收收入首超十万亿元，达103768亿元，同比增长8.8%。其中，中央级税收收入完成44973亿元，地方级税收收入完成58795亿元，均超额完成预算确定的任务。
虽然我国税收收入增长低于两位数，但在经济减速、减税措施等背景下，这一成绩取得并不容易。据透露，2015年力争将营改增范围扩大到建筑业和不动产、金融保险业、生活服务业。专家表示，营改增扩围至这些行业时需要解决一系列问题。谈及2015年税收形势，专家预计，2015年全国税收增长应该在10%左右。
数据亮点
第三产业税收占比53.5%
据通报，2014年，税务部门组织税收收入103768亿元（已扣减出口退税），比上年同期增长8.8%。其中，中央级税收收入完成44973亿元，增长7.4%，超预算49亿元；地方级税收收入完成58795亿元，增长9.9%，也超额完成了预算确定的任务。
税务总局新闻发言人、办公厅主任王陆进介绍，从税收收入结构看，反映出经济结构调整态势良好。其中，税收收入的产业结构继续优化。第二产业和第三产业税收收入同比分别增长5.8%和9.9%，二产税收占比46.3%，三产税收占比53.5%。
高新技术行业税收增长快于传统行业。王陆进介绍，以第二产业为例，其中科技含量较高的电气机械和器材制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业税收分别增长14.2%和15.9%，而传统制造业中的石油加工、炼焦和核燃料加工业，黑色金属冶炼和压延加工业以及有色金属冶炼和压延加工业税收则分别仅增长3.4%、下降2.8%和增长3.6%。
第三产业中，信息传输、软件和信息技术服务业税收增长11.7%，租赁和商务服务业税收增长20.4%，分别高于第三产业税收收入增速1.8个百分点和10.5个百分点。
值得关注的是，2014年营改增新试点行业顺利推进。2014年1月1日和6月1日，铁路运输、邮政和电信业相继纳入营改增试点，范围扩大到“3+7”个行业。这三个行业分别有1477户、4698户、20658户纳税人纳入试点。
其中，铁路运输、邮政业分别实现改征增值税363亿元、11亿元，与缴纳营业税相比，分别减税8亿元、4亿元；电信业6月至12月实现改征增值税294亿元，与缴纳营业税相比，增税64亿元，但为下游一般纳税人增加了税款抵扣。
税务总局新闻发言人、办公厅副主任、中国税务报社社长郭晓林介绍，截至2014年底，全国营改增试点纳税人共计410万户，其中一般纳税人76万户，小规模纳税人334万户。全年有超过95%的试点纳税人因税制转换带来税负不同程度下降，减税898亿元；原增值税纳税人因进项税额抵扣增加，减税1020亿元。合计减税1918亿元，改革效应日益显现。
在打击税收违法犯罪行为方面也取得积极成效。据悉，2014年，全国税务系统加大力度，打击税收违法犯罪行为，共入库税款查补收入1722亿元，同比增长21.4%。税务部门查处百万元以上案件7302件，同比增长9.5%；查补税款386亿元，同比增长24.5%。
新年展望
营改增将增加800万户试点
谈及2015年全国税收形势，王陆进表示，2015年税收收入将延续2014年平稳增长态势。
“按照目前的提法，税收收入要和GDP同步。预计2015年GDP增速在7%左右，如果物价指数定为3，那么税收增长应该在10%左右。”中央财经政法大学教授刘桓表示，这就要求增强全民纳税意识。
王陆进还介绍，2015年税务总局全面深入落实纳税信用管理办法与税收“黑名单”制度，4月份向社会公开A级纳税人名单，继续公布税收“黑名单”纳税人，并按季推送全国税收“黑名单”信息，在阻止当事人出境、限制其进口货物及技术、禁止参加政府采购活动等方面实施联合惩戒措施，使违法当事人“一处失信，处处受限”。
另据透露，下一步，税务部门将继续推进营改增扩围，2015年力争将营改增范围扩大到建筑业和不动产、金融保险业、生活服务业，将增加800万户试点纳税人，户数是目前的两倍。税务部门将与财政等部门一起，科学设计改革方案，确保营改增任务的圆满完成。
“营改增向金融保险业、建筑业和不动产等行业扩围是大势所趋。”刘桓解释，按照“十二五”相关规划，要在2015年末完成营改增的全行业覆盖，剩下的金融保险业、建筑业及房地产等行业放到最后，并不是偶然的。
“我们此前做过调研，建筑安装业中的砖瓦砂石的发票得票率很低，全部成本中约有30%-40%是没有发票的。”刘桓告诉记者，这导致营改增向这些产业扩围将产生较大问题，这就要求营改增在向这些行业渗透时，要从理念上、方法上、技术条件上、人员素质方面进行提升。如果政策措施不当，还将引起企业整体税收负担的上升。
权威解读
多项减税措施为企业减负
值得关注的是，虽然2014年全年税务部门组织税收收入首次迈上十万亿的台阶，但8.8%的增速仍创下数年来新低，这是否意味着中国税收告别了两位数的高速增长？
实际上，这一成绩取得并不容易。国家税务总局党组书记、局长王军在全国税务工作会议上表示，这一成绩是在克服经济下行压力大、减税力度大等不利因素的背景下完成的，十分不易。
在中央财经政法大学教授刘桓看来，近年来，我国出台了不少减税措施，包括营改增、小微企业减税等措施，这些措施的政策效应已经显现，导致税收收入增速下滑。以营改增为例，每年为企业减负1000亿-2000亿元，相当于削减掉税收收入2个百分点。
刘桓向南方日报记者表示，改革开放要让企业和百姓得到好处，这个目标是跟政策目标是一致的，但也要注意税收收入减速太快也将产生很多问题。
即使面临种种压力，税务系统改革的动力未减，营改增的推进持续促进我国经济转型升级。郭晓林介绍，营改增对第三产业保持稳中有升的势头发挥了积极作用。据统计，2014年全国第三产业增加值占GDP比重为48.2%，同比提高2.1个百分点。
另外，营改增还促进企业通过主辅分离、专业化协作方式，优化业务结构，最大限度享受营改增红利。郭晓林介绍，广东已有1/3的纳税人实施服务业与第二产业的主辅分离，1/4的纳税人将部分业务外包给其他公司。营改增相关产业税收持续快速增长。
虽然我国税收收入增长低于两位数，但在经济减速、减税措施等背景下，这一成绩取得并不容易。据透露，2015年力争将营改增范围扩大到建筑业和不动产、金融保险业、生活服务业。专家表示，营改增扩围至这些行业时需要解决一系列问题。谈及2015年税收形势，专家预计，2015年全国税收增长应该在10%左右。
数据亮点
第三产业税收占比53.5%
据通报，2014年，税务部门组织税收收入103768亿元（已扣减出口退税），比上年同期增长8.8%。其中，中央级税收收入完成44973亿元，增长7.4%，超预算49亿元；地方级税收收入完成58795亿元，增长9.9%，也超额完成了预算确定的任务。
税务总局新闻发言人、办公厅主任王陆进介绍，从税收收入结构看，反映出经济结构调整态势良好。其中，税收收入的产业结构继续优化。第二产业和第三产业税收收入同比分别增长5.8%和9.9%，二产税收占比46.3%，三产税收占比53.5%。
高新技术行业税收增长快于传统行业。王陆进介绍，以第二产业为例，其中科技含量较高的电气机械和器材制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业税收分别增长14.2%和15.9%，而传统制造业中的石油加工、炼焦和核燃料加工业，黑色金属冶炼和压延加工业以及有色金属冶炼和压延加工业税收则分别仅增长3.4%、下降2.8%和增长3.6%。
第三产业中，信息传输、软件和信息技术服务业税收增长11.7%，租赁和商务服务业税收增长20.4%，分别高于第三产业税收收入增速1.8个百分点和10.5个百分点。
值得关注的是，2014年营改增新试点行业顺利推进。2014年1月1日和6月1日，铁路运输、邮政和电信业相继纳入营改增试点，范围扩大到“3+7”个行业。这三个行业分别有1477户、4698户、20658户纳税人纳入试点。
其中，铁路运输、邮政业分别实现改征增值税363亿元、11亿元，与缴纳营业税相比，分别减税8亿元、4亿元；电信业6月至12月实现改征增值税294亿元，与缴纳营业税相比，增税64亿元，但为下游一般纳税人增加了税款抵扣。
税务总局新闻发言人、办公厅副主任、中国税务报社社长郭晓林介绍，截至2014年底，全国营改增试点纳税人共计410万户，其中一般纳税人76万户，小规模纳税人334万户。全年有超过95%的试点纳税人因税制转换带来税负不同程度下降，减税898亿元；原增值税纳税人因进项税额抵扣增加，减税1020亿元。合计减税1918亿元，改革效应日益显现。
在打击税收违法犯罪行为方面也取得积极成效。据悉，2014年，全国税务系统加大力度，打击税收违法犯罪行为，共入库税款查补收入1722亿元，同比增长21.4%。税务部门查处百万元以上案件7302件，同比增长9.5%；查补税款386亿元，同比增长24.5%。
新年展望
营改增将增加800万户试点
谈及2015年全国税收形势，王陆进表示，2015年税收收入将延续2014年平稳增长态势。
“按照目前的提法，税收收入要和GDP同步。预计2015年GDP增速在7%左右，如果物价指数定为3，那么税收增长应该在10%左右。”中央财经政法大学教授刘桓表示，这就要求增强全民纳税意识。
王陆进还介绍，2015年税务总局全面深入落实纳税信用管理办法与税收“黑名单”制度，4月份向社会公开A级纳税人名单，继续公布税收“黑名单”纳税人，并按季推送全国税收“黑名单”信息，在阻止当事人出境、限制其进口货物及技术、禁止参加政府采购活动等方面实施联合惩戒措施，使违法当事人“一处失信，处处受限”。
另据透露，下一步，税务部门将继续推进营改增扩围，2015年力争将营改增范围扩大到建筑业和不动产、金融保险业、生活服务业，将增加800万户试点纳税人，户数是目前的两倍。税务部门将与财政等部门一起，科学设计改革方案，确保营改增任务的圆满完成。
“营改增向金融保险业、建筑业和不动产等行业扩围是大势所趋。”刘桓解释，按照“十二五”相关规划，要在2015年末完成营改增的全行业覆盖，剩下的金融保险业、建筑业及房地产等行业放到最后，并不是偶然的。
“我们此前做过调研，建筑安装业中的砖瓦砂石的发票得票率很低，全部成本中约有30%-40%是没有发票的。”刘桓告诉记者，这导致营改增向这些产业扩围将产生较大问题，这就要求营改增在向这些行业渗透时，要从理念上、方法上、技术条件上、人员素质方面进行提升。如果政策措施不当，还将引起企业整体税收负担的上升。
权威解读
多项减税措施为企业减负
值得关注的是，虽然2014年全年税务部门组织税收收入首次迈上十万亿的台阶，但8.8%的增速仍创下数年来新低，这是否意味着中国税收告别了两位数的高速增长？
实际上，这一成绩取得并不容易。国家税务总局党组书记、局长王军在全国税务工作会议上表示，这一成绩是在克服经济下行压力大、减税力度大等不利因素的背景下完成的，十分不易。
在中央财经政法大学教授刘桓看来，近年来，我国出台了不少减税措施，包括营改增、小微企业减税等措施，这些措施的政策效应已经显现，导致税收收入增速下滑。以营改增为例，每年为企业减负1000亿-2000亿元，相当于削减掉税收收入2个百分点。
刘桓向南方日报记者表示，改革开放要让企业和百姓得到好处，这个目标是跟政策目标是一致的，但也要注意税收收入减速太快也将产生很多问题。
即使面临种种压力，税务系统改革的动力未减，营改增的推进持续促进我国经济转型升级。郭晓林介绍，营改增对第三产业保持稳中有升的势头发挥了积极作用。据统计，2014年全国第三产业增加值占GDP比重为48.2%，同比提高2.1个百分点。
另外，营改增还促进企业通过主辅分离、专业化协作方式，优化业务结构，最大限度享受营改增红利。郭晓林介绍，广东已有1/3的纳税人实施服务业与第二产业的主辅分离，1/4的纳税人将部分业务外包给其他公司。营改增相关产业税收持续快速增长。
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