旅行社审计
旅行社审计所需资料清单
资料
资 料 目 录
说 明
具否
账
务
资
料
1
会计报表及附注
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2
全部账目
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3
会计凭证
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4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
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5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
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6
房屋、车辆产权证明
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7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
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8
长短期借款合同，抵押担保资料
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9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
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10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
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11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
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12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号
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13
经营情况说明
全年营业数；出境、入境、国内游营业数
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14
所有团队报价单及结算单
□
备
查
类
资
料
15
营业执照
工商
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16
经营许可证
□
17
税务登记证
国税、地税
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18
组织机构代码证书
质量监督局
□
19
纳税鉴定文件
国税、地税
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20
公司章程、协议
工商备案
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21
设立、变更验资报告
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22
以前年度审计报告
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23
财务会计制度及相关内部控制
制度文件
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24
单位组织结构框架图
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25
股东会、董事会重大决议等文件
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26
房屋租赁协议
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27
年检报告书草稿
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28
经理资格证,导游证,领队证
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29
单位部门设置情况
部门名称,人员及办公地
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30
职工名册(注明已签订合同人员)
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31
与客人签定的旅游协议
大额/样本
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32
与同业签订的合作协议
大额/样本
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33
旅行社责任险保单
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